Легализация доходов, полученных организованными преступными группировками, способы борьбы с ними

Тимофеева Л.Д.

Одним из основных признаков организованной преступной группировки является ее устойчивость, означающая, что участников организованной группы объединяет цель совместного совершения, как правило, многочисленных преступлений[1]. К тому же деятельность любой из организованных преступных групп преследует цель получить как можно больше прибыли, выгоды. Для обеспечения устойчивости группы и для получения большей выгоды как элемент защиты организованной преступности от социального контроля и используется механизм легализации доходов, полученных преступным путем.

В наиболее общем виде легализацию определяют как действия, направленные на маскировку преступных доходов, обман других лиц относительно источника происхождения криминальных капиталов, выдача «грязных» доходов за «чистые»[2]. ФЗ от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" определил легализацию следующим образом: легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации[3].

Подобные действия представляют серьезную опасность, так как способствует укреплению и росту организованных преступных групп.

Целями деятельности по легализации доходов организованных групп и преступных сообществ являются: сокрытие следов преступного происхождения своих доходов; имитация в максимально возможной степени «формальной законности» сделок; выведение из сферы контроля правоохранительных органов лиц, извлекающих незаконные доходы и инициирующих сам процесс отмывания; уклонение от уплаты налогов; обеспечение оперативного доступа к денежным средствам, полученным преступным путем; создание условий для безопасного их инвестирования в легальный бизнес[4].

Отсюда назревает еще одна важная проблема  - сращивание между криминальным сектором теневой экономики и открытой экономикой.

Существует множество схем легализации преступных доходов: кредитование банков, имеющих неустойчивое финансовое положение, размещение краткосрочных займов для нефтяных и газовых компаний и проч.[5]

Рассмотрим модели отмывания криминальных фондов денежных средств.

Трехфазовая модель. Она  предполагает выделение в едином процессе легализации следующих стадий: размещение, расслоение и интеграция. Указанные три стадии могут осуществляться одновременно или частично накладываться друг на друга. Это зависит от имеющегося механизма легализации и от требований, предъявляемых преступной организацией.

Размещение - это физическое размещение наличных денежных средств в мобильные финансовые инструменты, территориальное удаление от мест их происхождения. Размещение осуществляется в традиционных финансовых учреждениях; нетрадиционных финансовых учреждениях; розничной торговле, либо полностью за пределами страны.

Этап размещения крупных сумм наличности является самым слабым звеном в процессе отмывания денег. Незаконно полученные деньги наиболее легко могут быть выявлены на этом этапе.

Расслоение - отрыв незаконных доходов от их источников путем сложной цепи финансовых операций, направленных на маскировку проверяемого следа этих доходов. Если размещение больших сумм денег прошло успешно, т.е. не было обнаружено, то вскрыть дальнейшие действия отмывателей денег становится намного труднее. Различные финансовые операции наслаиваются одна на другую с целью усложнить работу правоохранительных органов по отысканию незаконных фондов, подлежащих конфискации.

Интеграция - стадия процесса легализации, непосредственно направленная на придание видимости законности преступно нажитому состоянию.

После того, как процесс расслоения успешно проведен, отмыватель денег должен создать видимость достоверности при объяснении источников появления своего богатства. Во время интеграции отмытые деньги помещаются обратно в экономику. Таким образом, они входят в банковскую систему под видом честно заработанных доходов. Если след отмываемых денег не был выявлен на двух предыдущих стадиях, то отделить законные деньги от незаконных исключительно сложно. Обнаружение отмытых денег на стадии интеграции становится возможным лишь с помощью агентурной работы.

Четырехфазовая модель. Основными стадиями легализации являются:

Первая стадия - освобождение от наличных денег и перечисление их на счета подставных лиц. Такими лицами могут быть, например, родственники преступника. При этом соблюдается только одно условие: посредники должны иметь собственные счета в банках. В настоящее время наблюдается тенденция к поиску посредников, имеющих выходы на международные банки.

Вторая стадия - распределение наличных денежных средств. Они реализуются посредством скупки банковских платежных документов и других ценных бумаг. На этой стадии создается сеть осведомителей, которые могут сообщать правоохранительным органам о незаконном обороте денежной массы. Как показывает зарубежный опыт, распределение наличных денежных средств осуществляется часто в пунктах по обмену валюты, казино и ночных клубах.

Третья стадия - маскировка следов совершенного преступления. Перед преступником, отмывающим доходы, стоит на этой стадии следующая задача: принять все меры к тому, чтобы постороннее лицо не узнало, откуда получены деньги и с помощью кого они распределены в те или иные учреждения или организации. В целях выполнения этой задачи они проводят, как правило, следующие мероприятия:

  • использование банков для открытия счетов, расположенных, как правило, далеко от места работы и проживания преступников;
  • перевод денег в страну проживания из-за границы, но уже легально с новых счетов фирм или иных учреждений;
  • использование подпольной системы банковских счетов (подробнее).

Четвертая стадия - интеграция денежной массы. На этой стадии преступные сообщества инвестируют легализованные капиталы в высокоприбыльные сферы и отрасли бизнеса.

Четырехсекторная модель легализации денег. В рамках этой модели выделяются сектора и связанные с ними стадии отмывания. Критериями для выделения являются: легальность/нелегальность операций и страна совершения основного преступления/страна "отмывания" денег.

Первый сектор - страна основного преступления/легальность. В этом секторе осуществляется внутреннее, предварительное "отмывание".

Второй сектор - страна основного преступления/нелегальность. В этом секторе происходит сбор прошедших предварительное "отмывание" денег в пул и подготовка их к контрабанде.

Третий сектор - страна "отмывания" денег/нелегальность. В этом секторе происходит подготовка к вводу денег в легальную финансовую систему.

Четвертый сектор - страна "отмывания" денег/легальность. Здесь производятсямаскировочные действия в виде переводов, инвестиции.

Двухфазная модель. Согласно этой модели основными стадиями легализации являются Money Laundering ("отмывание" денег) и Recycling (возвращение в оборот).

Первая степень представляет собой "отмывание" денег, полученных непосредственно от совершенного преступления. "Отмывание" первой степени осуществляется путем обмена денег на купюры иного достоинства или другие виды валют. На этой стадии осуществляются краткосрочные операции.

Вторая степень представлена среднесрочными и долгосрочными операциями, посредством которых предварительно отмытым деньгам придается видимость полученных из законных источников и вводятся в легальный экономический оборот. В соответствии с этим подходом П. Бернаскони различает страны совершения основного преступления, ставшего источником дохода, и страны "отмывания" денег.

Основная проблема отмывания денег сводится, таким образом, к переводу больших незаконно полученных наличных сумм или иного имущества в легко управляемые финансовые инструменты или другие виды имущества[6].

Отечественный ученый Соловьев И.Н.[7] выделяет основные этапы и механизмы, присущие отмыванию незаконно полученных доходов:

  1. создание организаций, занимающихся обналичиванием денежных средств для продажи неучтенных наличных денег за безналичные деньги за определенный комиссионный процент. В настоящее время получила широкое распространение практика не только банкротства обналичивающей организации до первой проверки налоговыми органами, но и реорганизации фирмы путем смены учредителей или слияния с другой компанией путем использования документов граждан, проживающих в других субъектах Российской Федерации, а также поддельных или похищенных документов. Введение "грязных" наличных денег в легальный оборот существенно облегчается благодаря значительному нелегальному наличному обороту между хозяйствующими субъектами. Нередко встречаются случаи, когда организации создаются на непродолжительное время по подложным документам или на подставных лиц. В эти организации переводятся добытые преступным путем денежные средства, которые затем конвертируются и переводятся на счета "своих" организаций, расположенных чаще всего в оффшорных зонах; эти организации и легализуют через счета различных компаний "грязные деньги". При проведении импортных операций в оффшорной зоне создается дочерняя либо самостоятельная компания, которая заключает с российскими организациями контракты на поставку различных товаров в Российскую Федерацию. Для обеспечения этих контрактов переводятся крупные суммы денежных средств. Но товары в Российскую Федерацию не поступают, а денежные средства переводятся на счета других фирм.
  2. отделение незаконных доходов от источника их получения с помощью финансовых операций. Нередко создаются оффшорные предприятия, на счета которых направляются по фиктивным экспортно-импортным контрактам деньги, аккумулированные на счетах организаций, занимающихся обналичиванием денежных средств.
  3. осуществление экспортно-импортных операций (как правило, составляются два контракта: один реальный и один фиктивный, с завышенной суммой сделки; после этого денежные средства по фиктивному договору переводятся фирме-посреднику, на счетах которой остается разница между реальной и фиктивной ценой) или организация лотерей и участие в деятельности казино. Полученные средства вкладываются в недвижимость, в том числе за рубежом, в наиболее доходные сферы финансово-хозяйственной деятельности.
  4. участие в приватизации. Денежные средства от преступных промыслов успешно легализуются через приватизацию. Отдельные лидеры преступных группировок начинают приобретать политический вес в обществе, используя коррумпированных представителей органов государственной власти и управления.

Приведем несколько примеров из практики, для того чтобы наглядно отразить некоторые схемы, используемые преступными группировками для легализации доходов, добытых преступным путем.

Ф., И. и иные лица создали устойчивую организованную группу, целью которой являлось незаконное приобретение, хранение и сбыт наркотических средств. Так Ф. неоднократно получал от неустановленного лица наркотические средства, а именно  героин, и передавал его для сбыта И., который находил покупателей  и с помощью СМС-сообщений достигал с ним договоренности о количестве наркотического средства, его стоимости  и месте закладки. Покупатели  в счет оплаты наркотического средства переводили через терминал "Элекснет", на кошелек системы "WebMoney Transfer", принадлежащий WM-идентификатору 547325862367, созданному И. с указанием заведомо подложных анкетных и паспортных данных в целях конспирации деньги. Затем покупатели путем СМС-сообщения уведомляли о перечислении денежной суммы И. Убедившись, что на указанный счет поступили деньги,  И. незаконно сбыл покупателям наркотические средства – героин, осуществляя его закладку в яме. 

В целях получения дохода и придания видимости правомерного владения, пользования и распоряжения денежными средствами, вырученными от преступной деятельности организованной группы, И., используя заведомо подложные анкетные и паспортные данные лиц, зарегистрировался в системе "WebMoney Transfer" в качестве WM-идентификатора, которому указанной системой были присвоены электронные кошельки. На данные кошельки через терминалы моментальной оплаты  от лиц, приобретавших наркотические средства, поступали денежные средства.

Затем  часть денег были переведены на электронные кошельки, принадлежащие WM-идентификатору, оформленному на И. с примечаниями, в которых содержалась информация о персональных данных Ф., как о лице, участвующем в движении денежных средств. В дальнейшем деньги были переведены из системы "WebMoney Transfer", обналичены и распределены между Ф., И. и неустановленным лицом в качестве прибыли, полученной от совершения преступлений, связанных с незаконным оборотом наркотических средств. Оставшуюся часть денег перевели в качестве оплаты услуг сотовой связи телефонов Ф. и И.[8]

Еще одним примером является деятельность гражданина Г., который вошел в состав организованной преступной группы с целью совершения умышленных противоправных действий, направленных против чужой собственности. Согласно плану преступной деятельности, вовлеченный в преступную деятельность член ОПГ по утраченному паспорту  зарегистрировал юридическое лицо ООО «Агро-Ф», открыл расчетный счет в коммерческом банке, после чего вовлеченный участник ОПГ, представляясь директором лжефирмы заключил договор с фирмой ООО «Юг Руси Агро», осуществляющей закупку сельскохозяйственной продукции на реализацию таковой. После подписания договора в фирму-приобретатель участником ОПГ были представлены поддельные документы, подтверждающие факт поставки сельскохозяйственной продукции. На их основании ООО «Юг Руси Агро» перевела на расчетный счет «Агро-Ф» денежные средства по договору.

Получив реальную возможность распорядиться похищенными денежными средствами, Г. и иное лицо по подложным платежным поручениям перечислили похищенные денежные средства с расчетного счета ООО "Агро-Ф" на расчетный счет специально созданного ООО "Конструктор". В платежных поручениях с целью придания видимости законности совершаемой финансовой операции в качестве основания платежа была указана оплата по договору за автозапчасти. Фактически договора между ООО "Агро-Ф" и ООО "Конструктор" не заключались, поставки продукции в адрес ООО "Агро-Ф" не осуществлялось. Суд усмотрел в действиях лиц состав преступления, содержащийся в ч.4 ст. 174 УК РФ[9].

Директор охранного агентства «Хантер» Михаил Казакбаев в 1995 году создал на территории Новгородской области организованную преступную группу, члены которой установили контроль за деятельностью одного из крупнейших торгово-промышленных сетей в Новгородской области ТОО «Вавилон плюс». В указанное ТОО входили предприятия, занимающиеся торговой деятельностью, сдачей в аренду недвижимого имущества, а также рестораны, кафе, автомойки и т.д. Не выдержав давления и угроз со стороны членов преступного сообщества, руководитель ТОО «Вавилон плюс» уехал за границу. После этого, Казакбаев вместе с участниками преступной группы осуществили рейдерский захват всего имущества, принадлежащего бизнесмену. Впоследствии данное имущество было переоформлено на подставных лиц, а доходы от деятельности предприятий стали получать члены преступного сообщества[10].

По словам Н. Овчинникова, заместителя министра внутренних дел, все подобные схемы сводятся к следующему: совершить преступное деяние – получить деньги – вложить их в легальный бизнес – получить «чистый» доход[11].

Проблема борьбы с легализацией незаконных доходов комплексная: она включает в себя не только правовые, но и экономические, политические, оперативно-розыскные, нравственные  аспекты. «Грязные деньги» должны быть лишены возможности поступать в обращение, чтобы преступления утратили для преступников смысл[12]. Усилия всех ветвей власти должны быть сосредоточены прежде всего на реализации мер по противодействию легализации преступных доходов.   

Пресечение каналов легализации доходов, полученных преступным путем, законодательное регулирование ответственности за отмывание «грязных» денег является одними из самых действенных рычагов в борьбе с организованной преступностью, считает Б.В. Волженкин[13].

В ответ на активный рост организованной преступности Россия впервые ввела в действующий Уголовный кодекс 1996 года ответственность за действия, связанные с легализацией преступных доходов, но данная статья УК, претерпев изменения последних лет, осталась все равно далека от идеала. В соответствии с диспозицией статьи преступным признается лишь совершение финансовых операций и других сделок … приобретенным преступным путем, в целях придания им правомерного вида[14]. Однако представляется, что данная диспозиция нуждается в дополнении. В статье не уделено внимание имуществу, в которое видоизменены доходы, полученные преступным путем,  также в   российском законодательстве не предусмотрена ответственность за «утаивание или сокрытие действительной природы,  происхождения, местонахождения» и т. д.  преступно нажитого имущества, что является существенным пробелом[15].

Так как в нашей стране нет обширной практики по предотвращению легализации преступных доходов, а ФЗ РФ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» ограничивается лишь разрозненными мерами по противодействию с данным преступлением (обязательный контроль; запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; иные меры), то рациональным является опора на международный опыт по борьбе в таким видом преступлений.  Международный опыт позволяет выделить в качестве приоритетных следующие направления деятельности по противодействию легализации криминальных доходов: ужесточение контроля за валютными операциями; совершенствование механизмов взаимодействия банков, правоохранительных органов и специализированных международных организаций; развитие системы специализации и координации деятельности органов власти по выработке и осуществлению стратегии борьбы с транснациональной организованной преступностью; разработка новых механизмов мониторинга и идентификации лиц, замеченных в связях с организованными преступными сообществами; развитие нормативно-правовой основы для взаимодействия российских правоохранительных органов с зарубежными правоохранительными органами и специализированными международными организациями.

Таким образом, следует видоизменять нормы права в соответствии с реалиями, так как схемы легализации доходов преступных группировок каждый год становятся более изощренными и труднораскрываемыми, а также активно внедрять различные способы взаимодействия коммерческих структур с государственными органами, занимающимися раскрытием подобных преступлений.



[1] Журавлев М.П. и др. Уголовное право России. Части Общая и Особенная: учеб. Под ред. Рарога А.И. – 6-е изд., перераб. И доп. – М.: Проспект, 2010 – С.149 

[2] Давыдов В.С. Легализация преступных доходов  - уникальный криминальный феномен XXI века. URL www.yurclub.ru

[3] О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ // СПС Консультантплюс.

[4] Третьяков В.И. Организованная преступность и легализация криминальных доходов. Автореферат дисс… докт.юрид.наук. Ростов на Дону: Ростовский юридический институт МВД России. 2009. С. 7.

[5]Давыдов В.С. Легализация преступных доходов - уникальный криминальный феномен XXI века. URL www.yurclub.ru

[6] Козлов И.В. О стадиях процесса легализации преступных доходов  Финансы и кредит 31 (271) – август 2007 С. 17

[7] Соловьев И.Н О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем Налоговый Вестник 2005 № 4 С.43

[8]Постановление Президиума Московского городского суда от 20.11.2009 по делу N 44у-362/09 // СПС Консультантплюс.

[9] Постановление Президиума Верховного Суда РФ от 31.03.2010 N 369-П09ПР // СПС Консультантплюс.

[10] Новости прокуратур субъектов федерации 24.06.2009  URL http://genproc.gov.ru (дата обновления 24.06.2009)

[11]Скробот А. «Схемы легализации оргпреступности в России» – интервью с Н. Овчинниковым // Независимая газета 22.02.2005г.

[12] Журавлев М.П., Журавлева Е.М. Ответственность за легализацию (отмывание) преступных доходов: закон и судебная практика Журнал российского права 2004. №3 С. 32-42

[13] Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности (экономические преступления). СПб.: Издательство Юридический центр Пресс, 2002. С. 214.

[14] Уголовный кодекс Российской Федерации (по состоянию на 01.08.2011 г.). М.:ЭКСМО, 2011. С. 91.

[15] О некоторых вопросах судебной практики по делам о незаконном предпринимательстве и легализации денежных средств или иного имущества добытых преступным путем // Бюллетень Верховного суда Российской Федерации. 2005. № 2. URL http://www.supcourt.ru

Литература

Нормативно-правовые акты:

1."О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ СПС Консультантплюс

2.Уголовный кодекс Российской Федерации (по состоянию на 01.08.2011 г.). М.:ЭКСМО, 2011. С. 91.

Литература:

3.Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности (экономические преступления). СПб.: Издательство Юридический центр Пресс, 2002. С. 214.

4.Давыдов В.С. Легализация преступных доходов  - уникальный криминальный феномен XXI века. URL www.yurclub.ru

5.Журавлев М.П. и др. Уголовное право России. Части Общая и Особенная: учеб. Под ред. Рарога А.И. – 6-е изд., перераб. И доп. – М.: Проспект, 2010 – с.149 

6.Журавлев М.П., Журавлева Е.М. Ответственность за легализацию (отмывание) преступных доходов: закон и судебная практика Журнал российского права 2004. №3 С. 32-42

7.Козлов И.В. О стадиях процесса легализации преступных доходов  Финансы и кредит 31 (271) – август 2007 С. 17

8.Скробот А. «Схемы легализации оргпреступности в России» – интервью с Н. 9.Овчинниковым Независимая газета 22.02.2005г.

10.Соловьев И.Н О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем Налоговый Вестник 2005 № 4 С.43

11.Третьяков В.И. Организованная преступность и легализация криминальных доходов, автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора юридических наук, Ростовский юридический институт МВД России  2009

Судебная практика:

12.О некоторых вопросах судебной практики по делам о незаконном предпринимательстве и легализации денежных средств или иного имущества добытых преступным путем Бюллетень ВС № 2 2005 URL http://www.supcourt.ru

13.Постановление Президиума Верховного Суда РФ от 31.03.2010 N 369-П09ПР // СПС Консультантплюс.

14.Постановление Президиума Московского городского суда от 20.11.2009 по делу N 44у-362/09 // СПС Консультантплюс.

Интернет ресурсы:

15.Новости прокуратур субъектов федерации 24.06.2009  URL http://genproc.gov.ru (дата обновления 24.06.2009)

  • Социально-экономическое взаимодействие государства, общества и индивида через призму правовых норм


Яндекс.Метрика