Особенности организации зарубежных систем противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма

Ибакаева Ю.В.

Одной из самых обсуждаемых тем на многих международных конференциях остается легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма. В каждой стране сложилась правовая система со своими особенностями, но решить рассматриваемую проблему только на уровне государства достаточно сложно. Это связано с масштабностью сложившейся ситуации и проведение преступных операций не только на территории своей страны, но и за ее пределами. Для этого началась совместная борьба с отмыванием преступных доходов. Одним из первых шагов был сделан в 1988 году.

В Ховбурге в Вене с 25 ноября  по 20 декабря 1988 года проходила конференция Организации Объединенных Наций (ООН), в которой приняли участие 106 государств – членов ООН, в том числе Союз Советских Социалистических Республик. 19 декабря того же года была принята Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (Венская конвенция) . Советский Союз ратифицировал конвенцию 9 октября 1990 года, а в силу вступила с 17 апреля 1991 года. Принятия данного документа была обусловлено необходимостью улучшения существующих мер контроля. Так же конвенция обязала участников организации криминализировать совершаемые деяния за обмен или перевод собственности, полученной от совершения противоправных операций с наркотическими средствами или психотропными веществами, и скрытие действительной формы собственности [1].

В ноябре 1990 году в г. Страсбург была подписана Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности. Конвенция ориентирована на международное сотрудничество в указанной сфере, развитие ответственности за совершенные деяние не только в рамках своего государства [2]. Правоохранительные органы стран, подписавших ее, должны сотрудничать и помогать друг другу в проведении расследований, разбирательств обстоятельств дела, с возможностью конфисковать предметы преступления и доходы от него. Данное соглашение расширило круг противоправных деяний, в отличие от Венской конвенции (там речь шла только о преступлениях от торговли наркотиками и психотропными веществами) [3, с.20].  Страсбургская конвенция – первый международный договор, который был направлен на противодействие отмывания преступных доходов. Первая попытка ратификации в 1999 году увенчалась крахом. Президент России Борис Ельцин наложил вето на проект закона, ссылаясь на то, что документ «нарушает конституционные права граждан». Развитие финансовых институтов как в самой федерации, так и на международном уровне подтолкнуло подписать соглашение, произошло это при Владимире Путине в 2001 году [4].

С увеличением уголовной ответственности за преступления в области отмывания доходов, полученных преступным путем, и международного сотрудничества в этой сфере в деятельности организаций и должностных лиц стали выявляться коррупционные правонарушения. А это «представляет собой серьезную угрозу верховенству закона, демократии и правам человека, равенству и социальной справедливости, затрудняет экономическое развитие и угрожает надлежащему и справедливому функционированию рыночной экономики», как говорится в преамбуле Конвенции о гражданско-правовой ответственности за коррупцию. Подписана она был в ноябре 1999 года в Страсбурге [5]. Ранее в январе того же года была подписана Конвенция Совета Европы об уголовной ответственности за коррупцию [6]. Россия ратифицировала только Конвенцию об уголовной ответственности Федеральным законом от 25 июля 2006 года № 125-ФЗ. Страны-участники ООН, также обеспокоенные ростом коррупционных преступлений, в 2003 году разработали конвенцию «О борьбе с коррупцией»[7].

К концу ΧΧ – началу ΧΧI века пошел сильный подъем международного терроризма. Одними из громких терактов были захват самолетов:

  • ­15 октября 1970 года – самолет, летевший с Батуми в Сухуми, был захвачен двумя жителями Литвы;
  • ­21 декабря 1988 года – авиалайнер, выполнявший рейс Лондон – Нью-Йорк, в результате теракта был взорван над Шотландией;
  • ­11 сентября 2001 года было захвачено 4 рейсовых пассажирских лайнера в США, что привело к гибели 2973 человек [8].

Масштабность угрозы возрастала и требовала применения мер на международном уровне. Целями террористических действий являются разрушение правительственного управления, причинение экономических и политических потерь, дезорганизация общественного устройства.

В 1999 году подписана Международная конвенция ООН о борьбе с финансированием терроризма (Нью-Йоркская конвенция), в 2000 году – Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности (Палермская конвенция), в 2001 году – Шанхайская конвенция о борьбе с терроризмом, сепаратизмом и экстремизмом.

Нью-Йоркская конвенция ориентировано на то, чтобы в государствах-участниках, подписавших ее, были применены все меры  согласно сложившейся правовой среде для признания преступлений уголовными, установления соразмерных наказаний с учетом тяжести, и своевременного выявления, прекращения и расследования обстоятельств деяний [9]. Документ вступил в силу для Российской Федерации с 27 декабря 2002 года.

Палермская конвенция направлена на установление сотрудничества с целью более эффективной работы в обнаружении транснациональной организованной преступности и противодействие ей. Данные деяний страны-участники должны криминализировать, а также действия по обмену или переводу имущества, которое представляет собой доходы от противоправных деяний. Российская Федерация ратифицировала документ Федеральным законом от 26.04.2004 N 26-ФЗ [10].

Шанхайская организация сотрудничества (ШОС) признала, что терроризм – угроза территориальной целостности и безопасности государств-участников, и их политической, экономической и социальной стабильности. В июне 2001 год была подписана Шанхайская конвенция о борьбе с терроризмом, сепаратизмом и экстремизмом [11].

В 2005 году в Варшаве Совет Европы расширил действия Страсбургской Конвенции, приняв конвенцию «Об отмывании, выявлении, аресте и конфискации доходов от преступной деятельности и финансировании терроризма» (Варшавская конвенция). В нее были включены новые условия, так появился запрет на финансирование терроризма. Основной ориентир Варшавской конвенции – применение всех необходимы мер для создания национальных систем по противодействию отмывания преступных доходов и финансированию терроризма. В Российской Федерации документ ратифицирован федеральным законом от 20 апреля 2006 года № 56-ФЗ [12].

Международные соглашения и договоры оказывают серьезное воздействие на формирование национальных систем ПОД/ФТ, призывая страны-участники применять разработанные меры по противодействию отмывания преступных доходов и финансирования терроризма. Каждая система противодействия отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризм (ПОД/ФТ) в государствах формировалась со своими особенностями, связанными в первую очередь со сложившейся правовой семьей, экономическим состоянием и местом теневых составляющих. Особое внимание уделяется нормам, ориентированным на контроль в банковской и финансовой сфере, связано это с большим количеством рассматриваемых преступлений в этой области.

Рассмотрим основные элементы национальных систем ПОД/ФТ на примере Великобритании, Германии, США.

Первой страной, которая ратифицировала Страсбургскую конвенцию 1990 года, стала Великобритания. В апреле 1992 году была создана Национальная служба криминальной разведки (National Criminal Intelligence Service (NCIS)). Функции разведывательного сервиса заключались в сборе, хранении, оценке и анализе информации о преступлениях, полученных специализированных государственных органов или в результате проведенных операций. В 1993 году приняты Закон об уголовной ответственности за действия по легализации доходов, полученных в результате совершения любого преступления и Положение о противодействии отмыванию денег, которое установило процедуру внутреннего контроля [13, с. 36]. Тем самым сотрудника финансово-кредитной организации обязали информировать специализированные органы обо всех подозрительных операциях, если есть предположение, что действия направлены на легализацию преступных средств. Эффективность системы ПОД/ФТ основывается на своевременном информировании кредитными организациями уполномоченные органы. Если же организация не информирует о совершении сомнительных действий своих клиентов, то это влечет за собой уголовную ответственность (предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок до пяти лет) [14, с. 273].

В 2002 году принят закон «О преступных доходах» (Proceeds of Crime Aсts) – основой законодательный акт по ПОД/ФТ, ориентированный на недопущение извлечения доход от преступных деяний и прекращение внедрения имущества в новую неправомерную деятельность. Так же есть закон о противодействии терроризму (Terrorism Act, 2000) и закон об азартных играх (Gambling Act, 2005). В 2007 году введено в действие Положение о противодействии отмыванию доходов (The Money Laundering Regulations).

В 2006 году Национальная служба криминальной разведки была расформирована. С апреля 2006 года по октябрь 2013 года в королевстве работал неправительственный общественный орган – Агентство по особо опасной организованной преступности (Serious Organised Crime Agency (SOCA)). Действовала организация в пределах Великобритании,  так же сотрудничала со многими зарубежными правоохранительными органами спецслужбами. С октября 2013 года вступило в строй Национальное агентство  по борьбе с преступностью (National Crime Agency (NCA)). Миссия новой службы борьба за сокращение серьезных организованных преступлений. NCA представляет собой самостоятельную организацию, которая сама определяет свои дальнейшие шаги для достижения поставленных стратегических и оперативных целей. На ежегодной основе представляет доклад о проделанной работе. Как и другие организации, агентство сотрудничает с правоохранительными органами, а также с представителями частной промышленности, местными правительственными органами и другими организациями. Совместная работа дает возможность обмену имеющимся данными, опытом, технологиями и позволяет качественно и быстро реагировать на возможные угрозы [15].

Дополнительно к основным правовым актам в сфере ПОД/ФТ в Великобритании разработаны специальные правила осуществления надзорных функций и отраслевые руководства.

В целом национальная система ПОД/ФТ имеет три уровня. Ведущее место занимает государственный орган, компетентный в мониторинге финансовых данных, полученных от первого уровня – финансово-кредитных организаций, и анализе информации, с целью передачи ее в правоохранительные органы в случае необходимости. Для эффективного взаимодействия органов в подразделении финансовой разведки Великобритании создана база данных, содержащая информацию всех подозрительных операциях, доступ к которой открыт полиции.

В Германии функции подразделения финансовой разведки (ПФР) выполняет Федеральное управление финансового надзора (GermanBundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht - BaFin). Основная задача органа  - обеспечение нормального функционирования, стабильности и целостности финансовой системы страны. Это независимое федеральное учреждение со штаб-квартирой в Бонне и Франкфруте. Образовалась организация путем объединения в мае 2002 года Федеральной службы по банковскому надзору, Федерального управления по торговле  ценными бумагами и Федеральной службы страхового надзора, с целью создания единого интегрированного финансового регулятора, который охватил все финансовые рынки. Модель такого контроля разработана, чтобы обеспечить прозрачность и управляемость данной области, а также регламентировать всю финансовую деятельность [16].

В сфере ПОД/ФТ действует Закон о борьбе с торговлей наркотиками и другими формами организованной преступности, в соответствии с ним в Уголовной кодекс ФРГ внесены изменения; отмывание денег считается преступлением, и Закон о выявлении доходов, полученных преступным путем (Закон об отмывании денег). Данные документы ввели обязанность по идентификации клиентов, сбора и хранения информации о них, предоставлении данных в правоохранительные органы и организации внутреннего контроля во всех институтах кредитно-финансовой сферы страны [17, с.156].

Существенные полномочия предоставлены Федеральному ведомству уголовной полиции (ВКА), основанного в 1951 году [19]. Основное направление работы – борьба с терроризмом, но с ростом международного незаконного оборота наркотиков и распространением преступности с середины 80-х годов ΧΧ века, служба ориентировала свое внимание на указанную сферу правонарушений.  Организация активно сотрудничает с другими странами, законодательство предусматривает основные европейские правила в сфере ПОД/ФТ.

Соединенные штаты Америки крупнейшая держава мира, экономика страны – это четверть ВВП мира. Экономики многих стран ориентированы на рынок Америки, и даже небольшие потрясения тем или иным способом сказываются на благосостоянии этих государств. В связи с эти у США одна из самых надежных национальных систем ПОД/ФТ.

Подразделением финансовой разведки в стране является Управление по борьбе с финансовыми преступлениями (Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN)). Создан был по распоряжению казначейства в апреле 1990 года. С 2002 года управление стало официальным бюро в казначействе. Миссия  службы заключается в защите финансовой системы от незаконного использования, в борьбе с отмыванием денег, а также содействие национальной безопасности, посредством сбора, анализа и организации доступа к данным, полученным финансовой разведкой страны.

Отличительной особенностью работы ПФР США является разработанное автоматизированное программное обеспечение, которое позволяет в моменте получать информацию от множества государственных и коммерческих баз данных и проводить комплексный анализ запрашиваемой информации. В Управлении по борьбе с финансовыми преступлениями ведется так же своя база данных, в которой содержится информация финансового характера, частных данных картотека судебных дел правоохранительных органов.

В 1970 году был принят Закон о банковской тайне ("Bank Secrecy Act" (BSA)). Это первый в стране наиболее полный федеральный закон, цель которого борьба с отмыванием преступных доходов и финансированию терроризма. На основании данного документа у казначейства есть полномочия издавать предписания, обязывающие банка и другие финансовые учреждения принять ряд профилактических мер по борьбе с финансовыми преступлениями. В 1978 году – Закон о праве на получение конфиденциальной финансовой информации, который дал право властям получать достоверные данные об операциях по счетам при наличии соответствующего запроса. В 1984 году приняли комплексный закон о контроле над преступностью (Comprehensive Crime Control), это первый законодательный документ, который внес изменения в действующее уголовное законодательство (Уголовный кодекс не пересматривался с начала 1990-х годов). Так были криминализированы деяния в отношении мошеннических операций с кредитными картами, компьютерного мошенничества; увеличилось наказание за выращивание, хранение и сбыт марихуаны; появился новый раздел в Уголовном кодексе о захвате заложников и другие изменения.

В 1986 году принят Закон о контроле отмывания денег (Money Laundering Control Act). С этого момента отмывание доходов стало федеральным преступлением, и впервые за это была введена уголовная ответственность. В документе выделены отдельно преступления, совершенные сотрудниками кредитно-финансовой организации (намеренная помощь в отмывании преступных доходов); склонение к совершению преступления; умышленное дробление переводов на более мелкие суммы.

Первые законы об отмывании денег в основном были сосредоточены на борьбе с организованной преступностью и уклонением от уплаты налогов. Позже эти законы стали использовать для борьбы с незаконным оборотом наркотиков и финансированием терроризма.

В январе 2013 год вступил в силу закон «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA). Направлен он на осуществление контроля над наличием счетов граждан Америки (в том числе живущих за пределами США), чтобы иметь актуальную информацию в борьбе с финансовыми преступлениями. Финансовые организации всех стран мира обязаны подписать соглашение с налоговой службой США (Internal Revenue Service – IRS), с января 2014 года предоставлять всю информацию. Со своей стороны IRS так же будет предоставлять данные  в налоговые органы других стран. FATCA создает прозрачность данных налогоплательщиков путем укрепления информации и соблюдения всех требований по отчетности. Закон распространяется не только на рынок финансовых услуг США, но и на многие объекты за пределами.

Российским финансово-кредитным организациям необходимо предоставлять информацию в рамках закон «О налогообложении иностранных счетов»  (FATCA) с июля 2014 года. При этом в случае не подписания соглашения с американской налоговой службой, предусмотрены санкции в виде штрафов, а в некоторых случаях и закрытии корреспондентских счетов.

Таким образом, рассмотрев системы ПОД/ФТ в странах Европы и США, можно сделать вывод, о том, что страны поддерживают принятые международные стандарты и стараются соответствовать им. Наиболее серьезно к этому вопросу подошла американская система. Законодательство США в области противодействия легализации преступных доходов и финансировании терроризма с каждым разом становится жестче, чтобы обеспечить прозрачность финансовой системы.

Литература

  1. Конвенция Организации Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (Заключена в г. Вене 20.12.1988) // Сборник международных договоров СССР и Российской Федерации. Вып. XLVII. М., 1994. С. 133 - 157.
  2. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии, конфискации доходов от преступной деятельности и финансировании терроризма (CETS N 198) (Заключена в г. Варшаве 16.05.2005) [Электронный ресурс]: Документ опубликован не был. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс» (дата обращения 25.10.2015).
  3. Карпович О. Г. Вопросы международно-правового подход борьбы с отмыванием преступных доходов / Внешнеторговое право. 2009. N 2. С. 20-23.
  4. О ратификации Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности": Федеральный закон от 28 мая 2001 г. N 62-ФЗ // Собрание законодательства РФ, 04.06.2001, N 23, ст. 2280.
  5. Конвенция о гражданско-правовой ответственности за коррупцию (ETS N 174)  (Заключена в г. Страсбурге 04.11.1999) [Электронный ресурс]: Документ опубликован не был. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс» (дата обращения 20.10.2015)
  6. Конвенция об уголовной ответственности за коррупцию (ETS N 173) (Заключена в г. Страсбурге 27.01.1999) (с изм. от 15.05.2003) // Собрание законодательства РФ. 18 мая 2009 г. N 20. Ст. 2394.
  7. Конвенция Организации Объединенных Наций против коррупции (принята в г. Нью-Йорке 31.10.2003 Резолюцией 58/4 на 51-ом пленарном заседании 58-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН) // Собрание законодательства РФ, 26.06.2006. N 26. ст. 2780.
  8. Самые громкие теракты в мире РИА Новости [сайт]. URL: http://ria.ru/spravka/20121023/905555515.html (дата обращения 20.10.2015 г.)
  9. Международная конвенция о борьбе с финансированием терроризма (Заключена в г. Нью-Йорке 09.12.1999) // Собрание законодательства РФ. 24 марта 2003 г. N 12. Ст. 1059.
  10. Конвенция против транснациональной организованной преступности" (принята в г. Нью-Йорке 15.11.2000 Резолюцией 55/25 на 62-ом пленарном заседании 55-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН) (с изм. от 15.11.2000) // Собрание законодательства РФ, 04.10.2004, N 40, ст. 3882.
  11. Шанхайская конвенция о борьбе с терроризмом, сепаратизмом и экстремизмом (Заключена в г. Шанхае 15.06.2001) // Собрание законодательства РФ. 13 октября 2003 г. N 41. Ст. 3947.
  12. О ратификации Конвенции Совета Европы о предупреждении терроризма: Федеральный закон от 20 апреля 2006 г. N 56-ФЗ // Собрание законодательства РФ, 24.04.2006, N 17 (1 ч.), ст. 1785.
  13. Сердинов Э.М. Борьба с отмыванием капитала и финансированием международного терроризма // Банковское дело. № 6. 2003. С. 36.
  14. Бобрышева Г.В., Фадейкина Н.В. Противодействие отмыванию преступных денег и финансированию терроризма: российский и международный опыт // Сборник научных трудов по материалам межрегиональных научно-практических конференций: Новосибирск: САФБД, 2008. Ч. 2, т. 1. С. 270–288.
  15. Национальное агентство по борьбе с преступностью [сайт]. URL: http://www.nationalcrimeagency.gov.uk (дата обращения 22.10.2015)
  16. Федеральное управление финансового надзора [сайт]. URL: http://www.bafin.de (дата обращения 22.10.2015).
  17. Горюкова О.В. Основы финансового мониторинга в кредитных организациях: Учебное пособие. Москва : Директ-Медиа, 2014 .  212 с.
  18. Федеральное ведомство уголовной полиции (ВКА) [сайт]. URL: http://www.bka.de (дата обращения 22.10.2015).

Ибакаева Ю.В.

Особенности организации зарубежных систем противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма

  • Опыт государственного и муниципального управления зарубежных стран


Яндекс.Метрика